Facturación de Agente Aduanal

Requisitos para hacer una factura del giro de Agente Aduanal o Dar de alta a su cliente en el catálogo de clientes. o Dar de alta al proveedor de su cliente dentro del registro de este último. o Dar de alta los servicios comprobados y no comprobados en el catálogo de servicios. 

Si cuenta con módulos contables: Además de tener que considerar los puntos anteriores, se debe de llevar acabo los siguientes procedimientos antes de registrar la factura. 

• Registrar el Anticipo: En el apartado de Bancos, se debe de registrar en ingresos el anticipo que se recibió por parte del cliente. Tras haber guardado el anticipo, el sistema le va a dirigir al apartado de Bancos-Anticipos, donde va a poder determinar si el ingreso se dirige a una referencia o a multiples referencias; donde el importe asignado a la o las referencias va a asignarse sin importar el total de la factura. Es importante destacar que no es necesario asignar una referencia, ya que al momento de hacer la factura el sistema le permite asignar ahí mismo el anticipo; registrando exclusivamente el importe que cubra la factura. 
• Registrar el/los gastos comprobados: Es importante contabilizar primero los gastos comprobados o pago por cuentas del cliente. Para hacer este procedimiento se debió de haber registrado las facturas de los proveedores de su cliente en su Aconta. Luego en el apartado de Proveedores-Recepción de Facturas se accesa a la opción de a-conta, donde se va a seleccionar las facturas que se desean importar y contabilizar. Ya que se haya llevado el proceso, el sistema lo va a dirigir al apartado de Proveedores-Gastos Comprobados donde se va a definir a que referencia o referencias se va a distribuir el importe de la factura del proveedor de su cliente. 

• Anticipo: Debe de coincidir el nombre del cliente, la referencia y la oficina del anticipo con el de la factura. 
• Gasto Comprobado: Debe de coincidir la oficina de la provisión y la referencia asignada del gasto comprobado con el de la factura. 
  
  Facturación- Facturas: Al ingresar al apartado del módulo de facturación-facturas encontrará el grid donde podrá visualizar toda la información delas facturas que ha timbrado o tiene pendiente de timbrar. En el apartado encuentra un filtro de búsqueda donde podrá buscar información con respecto a datos específicos de la factura, donde si busca una factura por referencia, se debe de capturar la referencia completa; mientras que, en el caso del cliente, debe de esperar a que se cargue el dato conforme a lo que tiene capturado en su catálogo. En el grid de facturación, va a encontrar el registro de todas sus facturas capturadas en el sistema, donde puede encontrar las que ya tienen validadas ante el SAT o tienen pendientes de validar. 

• Facturadas: Del lado izquierdo va a encontrar los iconos de PDF, XML y el sobre para enviar por correo la factura, mientras que del lado derecho va a encontrar el icono para cancelar la factura y el icono de signo de pesos para generar su complemento de pago (este si no cuenta con módulos contables). 
• Pendientes de Facturar: Del lado izquierdo verá el icono del botón para generar la factura, mientras que del lado derecho podrá ubicar los botones para editar o eliminar. 

• Datos Generales o Referencia: Campo obligatorio con base a la información del pedimento donde se pueden capturar número, letras o una combinación de ambas; donde se puede capturar guiones bajos o guiones medios solamente como símbolo. No se permite capturar ni espacios, ni guiones altos, ni puntos, ni comas, ni ñ ni acentos. Nota: El sistema no permite repetir una misma referencia en otra factura a menos que la factura original este cancelada o eliminada. 

• Tipo: Campo obligatorio donde se define si va a realizar una factura o nota de crédito. 
• Cliente: Campo obligatorio donde se define a quien le va a emitir una factura. 
• Serie: Campo obligatorio donde se define la serie que se va a utilizar para la factura. Si tiene más de una serie, tiene que seleccionar cual corresponde conforme a lo registrado en el sistema de las series de sus facturas.  
• Oficina: Campo obligatorio donde se define el lugar físico donde se va a emitir la factura. Si el usuario cuenta con varias oficinas, tiene que definir cuál es la que corresponde conforme el caso sea presentado. 
• Régimen: Campo obligatorio que hace mención al régimen fiscal de quien emite la factura, es decir, su régimen fiscal. 
• Moneda: Campo obligatorio donde se define la moneda con la que se va a generar la factura. 
• Tipo de cambio: Campo obligatorio que se habilita conforme a lo capturado en el campo de tipo de moneda. Si se va a hacer en pesos, el campo se queda inhabilitado con el tipo de cambio de 1 peso, mientras que, si se va a seleccionar un tipo de moneda extranjera, el campo se habilita para que registren a el valor que se va tomar en pesos el importe de la moneda extranjera. 
• Método de Pago: Campo Obligatorio donde se determina si la factura se va a pagar en parcialidades o en una sola exhibición. 
• Tipo de Relación: Si hace una factura, se ofrece la opción de ¨Sustitución de los CFDi previos¨ para que la factura que este registrando se va a encargar de sustituir una que va a cancelar. Si va a realizar una nota de crédito, el sistema le ofrece la opción de ¨documentos relacionados¨ o ¨Devolución de mercancía sobre facturas o traslados previos¨. 
• Comentarios: Campo abierto para registrar información adicional a la factura que no se mostrará en el xml, solo en la versión del PDF arriba del importe con letra. 

• Datos del Cliente: Apartado de la factura donde se registra la información del cliente que se guardó en el catálogo. En este apartado básicamente se precargan los datos del cliente tras haberlo capturado en la sección de ¨Datos Generales¨.  

• RFC: Campo obligatorio que se precarga conforme a lo capturado en el catálogo de clientes. 
• Régimen: Campo obligatorio que se precarga conforme a lo capturado en el catálogo de clientes. 
• Uso de CFDI: Campo obligatorio que se precarga conforme a lo capturado en el catálogo de clientes o que se puede definir desde la factura especificando el uso que le debe de dar a la factura. Es importante destacar que existen ¨Uso de CFDI¨ específicos para las personas morales y para las físicas. Nota: Si su cliente es del extranjero o de venta al público en general, el uso de cfdi debe de ser siempre ¨Sin efectos fiscales¨ 
• País: Campo que especifica la nacionalidad de su cliente. 
• Corresponsal: Campo donde se especifica al corresponsal de la agencia aduanal que se encargó de hacer la venta del servicio. 
• Cuenta Bancaria: Campo opcional que especifica la cuenta bancaria de su cliente con la que pago la factura. 
• Forma de Pago: Campo obligatorio que hace mención al medio en el cual su cliente le va a pagar la factura. 
• Domicilio Fiscal (Código Postal): Campo obligatorio en el cual se menciona el código postal de su cliente. Es importante destacar que este dato se tiene que obtener de la Constancia de Situación Fiscal de su cliente. Si al momento de validar la factura marca error en este apartado, es porque o no está bien capturado el código postal, ya no corresponde y no es el mismo que viene en la constancia. Por tal motivo, tiene que solicitar de nueva cuenta la constancia a su cliente y corregir el dato en el catálogo de clientes para que después cargue al cliente en la factura y se actualice el dato.  

• Datos de la Referencia: Apartado de la factura donde se debe de capturar la información del pedimento con respecto al tipo de trámite que se está realizando y los elementos involucrados en ello.  

• Aduana: Campo basado en el catálogo de las aduanas nacionales. 
• Patente: Campo basado en el catálogo de número de patentes autorizados para generar una importación o Exportación. 
• Pedimento: Campo basado en el número de registro asignado al pedimento. 
• Tipo de Régimen: Campo basado en especificar si se realizó una importación o exportación.Si a su cliente le configuro el cobro de los honorarios desde su registro en el catálogo de clientes, este campo le va a servir para hacer el cálculo de los honorarios.  

• Tipo de Documento: Campo basado en el catálogo del SAT con respecto al tipo de tramite aduanal que se está llevando a cabo en el pedimento. 
• Transportista Mexicano: Campo basado en lo capturado en el catálogo de transportistas mexicanos que se encargó de trasladar la mercancía.  o Transportista Extranjero: Campo basado en lo capturado en el catálogo de transportistas extranjeros que se encargó de trasladas la mercancía. o Pedido: Campo basado en el número en el que se registró el pedido. o Facturas: Campo basado en los folios de las facturas que forman parte del pedido. 
• Proveedor: Campo basado en el dato del proveedor del cliente que se encargó de vender la mercancía. Este dato se alimenta del catálogo de proveedores que se encuentra dentro del registró del cliente en el catálogo de clientes. Si el sistema no le mostro la opción del proveedor, tiene que dirigirse al catálogo de proveedores de su cliente y registrarlo. Ya que haya registrado al proveedor, tiene que editar la factura y volver a cargar a su cliente para que pueda capturar al proveedor; de lo contrario no podrá registrar la factura. 
• Tipo de Embarque: Campo para determina la vía en la que se fue trasladada la mercancía, ya sea terrestre, marítimo, aéreo o ferroviario.  
• Número de Caja: Campo basado en especificar la caja del transportista donde se está llevando la mercancía. 
• Tipo de Carga: Campo basado en especificar si la mercancía es seca o refrigerada. 
• Descripción de la Mercancía: Campo basado en decir cuál es la mercancía que se está transportando.  
• No. de Operación: Campo basado en especificar el registro de la operación que se está llevando a cabo. 

• Datos del Pedimento: Apartado de la factura donde se determinan los valores relacionados con el movimiento de la mercancía dentro del pedimento. 

• Valor en Aduanas o IGI o IVA 
• Pre-Validación o DTA 
• Impuestos Afianzados 

• Datos del Corresponsal: Apartado de la factura donde se determinan los datos que corresponden a la ganancia de correspondiente al corresponsal. o No. de Cuenta: Cuenta bancaria de su corresponsal. 

• Tipo de Cambio: Si la factura se maneja en dólares y a qué tipo de cambio se va a manejar.  
• Valor Dlls: La cantidad a pagar al cliente, ya sea en pesos o dólares. 
• Total: El total correspondiente al corresponsal. 

• Honorarios: Apartado de la factura que aparece ya que se haya grabado la factura en el cual se puede leer la información sobre el cálculo que se ha llevado acabo para generarla cantidad a cobrar. 

• Base de Honorarios: Apartado de la factura que se va alimentando conforme a la fórmula del cálculo de honorarios que se conforma con la suma del Valor en Aduanas + Impuestos Afianzados + Gastos Comprobados. 
• Honorarios: Campo que se alimenta conforme al cálculo de honorarios si utiliza el cálculo por cliente. De igual forma, ese campo se puede habilitar si se marca la opción de ¨Modificar Honorarios¨. 
• Objeto de Impuesto: Campo en el que se determina si se va a aplicar un impuesto o no al cobro de los honorarios. 
• IVA: Campo para determinar si se va a aplicar el 0, exento, 8 o 16% de iva, o la opción de No aplica si no se va a aplicar algún impuesto.  
• Total: Campo donde se verá reflejado la sumatoria de los honorarios más el IVA. 
• Modificar Honorarios: Opción del sistema que le va a permitir el campo de honorarios para poder modificar el importe a cobrar. 

• Totales: Apartado de la factura en el que se van a haciendo el registro de los diversos importes conforme a lo registrado en el apartado de Gastos Comprobado, Gastos No Comprobados, IVAS, Retenciones y Anticipo. Al final de que termine de registrar estos elementos, el sistema se encargará de hacer el balance general de la factura. 

• Subtotal: Campo donde se refleja la suma de los gastos no comprobados con los honorarios. 
• IVA: Campo donde se refleja la suma del IVA aplicado en todos los gastos no comprobados y honorarios. 
• Retención ISR: Campo para reflejar la retención echa sobre el impuesto sobre la renta, solo aplica la opción del 1.25 o 10%. 
• Retención IVA: Campo para reflejar la retención hecha por el impuesto de valor agregado, donde solo aplica la opción del 66%. 
• Total CFDI: Campo que refleja la suma de los gastos no comprobados, honorarios, IVA y retenciones aplicadas a la factura. Este campo refleja lo que se va a reportar al SAT por los servicios prestados como agencia aduanal. 
• Gastos Comprobados: Campo que refleja la suma de todos los servicios comprobados registrados. 
• Total: Campo que refleja la suma del Total CFDI con el Total de los Gastos Comprobados. 
• Anticipo: Campo que se debe de ver reflejado el anticipo que recibió el agente aduanal correspondiente a lo establecido por el cliente. Existe dos formas de visualizar este apartado, con módulos contables o sin módulos contables:  

• Módulos Contables: El anticipo se tiene que dar de alta en el módulo de bancos-ingresos. Tras haberlo registrado, asigna el anticipo a la referencia desde el apartado de Bancos-Anticipos o desde la misma factura, dándole click a la palabra Anticipo para poder accesar a las opciones de ingresos que no tienen asignada una referencia y están disponibles para aplicarse a la factura. 
• Sin Módulos Contables: El campo se cuenta abierto para capturar el anticipo manualmente. 

• Balance: Campo donde se va a reflejar el balance general final del total de la factura menos el anticipo. 

• Gastos Comprobados: Apartado del sistema en el cual se ven reflejado todos los pagos por cuenta de clientes que hizo el agente aduanal a nombre de su cliente. El registro de estos servicios puede hacerse de dos maneras: 
  • Módulos Contables: Por medio del apartado de Proveedores-Recepción de Factura, el usuario puede importar la factura a través el sistema de a-conta o capturando la factura del proveedor manualmente. Ya que se haya registrado esta factura, el sistema le dirige al apartado de Proveedores-Gatos Comprobados, donde el usuario determina como distribuir el total de la factura en una o varias referencias. Al final, el registro del gasto comprobado se hará si coincide la referencia y la oficina de la factura. 
  • Sin Módulos Contables: Se registra el servicio en el catálogo de servicios donde se especifica que es un gasto comprobado y se captura manualmente en la factura. Esta opción también aplica para cuando no se tiene módulos contables. Si se va a emplear esta medida, se tiene que seleccionar el servicio, el precio unitario, el iva que se va a cobrar y la retención si aplica. 

• Gastos No Comprobados: Apartado del sistema en el cual se ven reflejado todos los servicios que presto el agente aduanal. El registro de estos servicios se puede llevar a cabo por medio de tres formas: 
  • Manualmente: Se registra el servicio en el catálogo de servicios especificando que es un gasto no comprobado, para después capturarlo en la factura. Al capturarlo en la factura el sistema le pide especificar el servicio, la cantidad, el precio unitario, si es objeto de impuesto, el IVA y la clave del SAT junto con la unidad de medida. 
  • Tarifa: Tras haber registrado sus servicios en su catálogo, dentro del registro de su cliente existe la opción de dar de alta tarifas (icono de hoja de rayas con icono de signo de pesos). En dicho apartado, asigna N cantidad de servicios a una letra para determinar la tarifa. Al momento de hacer la factura, puede seleccionar la tarifa que le desea aplicar a su cliente. 
  • Trafico de Global PCNet: Si cuenta con el servicio de nuestro sistema de trafico de Global PCNet, existe la opción de importar su pedimento al e-conta donde ya vayan asignados los gastos no comprobados.