1. Objetivo del módulo
Este módulo permite la emisión de comprobantes fiscales (CFDI) integrando el Complemento de Comercio Exterior, requisito obligatorio para el registro de operaciones de exportación definitiva de mercancías. Está dirigido a empresas de productos, servicios y agentes aduanales que requieren validar legalmente la salida de mercancías del país ante las autoridades fiscales.
2. Ubicación dentro del sistema
Menú Principal > Facturación > Facturas
3. Proceso paso a paso
Fase A: Creación de la Factura Base
- Acceda al listado de comprobantes mediante la ruta Menú Principal > Facturación > Facturas y haga clic en el botón para registrar una nueva factura.
- Seleccione al cliente desde su catálogo y complete los campos generales de la factura (Uso de CFDI, Método de Pago, Forma de Pago).
- Localice el campo Clave Exportación y seleccione la opción 02-Definitiva para habilitar la obligatoriedad del complemento.
○ Nota: Use 01-No Aplica para facturas nacionales y 03-Temporal para mercancías que retornarán al país (esta última no requiere complemento).
- Ingrese los productos en la sección correspondiente. Asegúrese de que la clave, cantidad y valor coincidan exactamente con lo que declarará en el complemento más adelante.
- Presione el botón Guardar para habilitar las opciones avanzadas del comprobante.
Fase B: Configuración del Complemento de Comercio Exterior
- Haga clic en el botón Adenda/Complementos ubicado en la sección de Datos Generales de la factura.
- Seleccione la opción Complemento de Comercio Exterior del menú desplegable y presione Actualizar Factura para desplegar el formulario técnico.
- Defina el Tipo de Operación como "Exportación" (o "Exportación de Servicio" según sea el caso).
- Indique en el campo Certificado de Origen si cuenta con dicho documento seleccionando "Sí" o "No". Si posee el Número de Exportador Confiable, captúrelo en el campo de texto libre.
- Capture el Tipo de Cambio del día anterior publicado en el DOF (utilizando cuatro decimales) si la moneda es distinta al peso mexicano.
- Seleccione la Clave de Pedimento, el Incoterm y especifique si existe Subdivisión de la mercancía.
- Ingrese en el campo Total USD la sumatoria total del valor de las mercancías y haga clic en el botón Grabar.
Fase C: Datos de Figuras y Mercancías
- Complete los Datos del Emisor. Si usted es persona física, es obligatorio ingresar su CURP; para personas morales, este campo debe quedar vacío. Verifique que la dirección fiscal esté completa.
- Verifique los Datos del Receptor. El sistema exige que el cliente sea una entidad extranjera. Ingrese la dirección fiscal completa del receptor en el extranjero.
- Añada cada producto en la sección Mercancías:
○ Ingrese el Número de Identificación exactamente igual al código usado en el cuerpo de la factura.
○ Capture la Fracción Arancelaria. El sistema precargará la Unidad de Medida correspondiente de forma automática; no intente modificarla.
○ Registre la Cantidad, el Valor Unitario y el Valor en USD (resultado de cantidad x valor unitario).
○ Opcional: Ingrese Marca, Modelo y Número de Serie si la mercancía lo requiere.
- Revise que el campo Total en la cabecera del complemento coincida con la suma de todas las mercancías registradas.
- Haga clic en Generar Factura para proceder al timbrado ante el SAT.
4. Consideraciones importantes
- Permisos: El usuario debe tener asignado el rol de "Emisor de Facturación" y tener configurados correctamente sus Certificados de Sello Digital (CSD).
- Regla de Consistencia: El sistema bloqueará el timbrado si el Número de Identificación de la mercancía en el complemento no existe en las partidas de la factura base.
- Unidad de Medida: La unidad de medida de la factura comercial puede diferir de la unidad de medida de la Fracción Arancelaria; esto es permitido por el SAT y el sistema lo procesa correctamente.
5. Impacto funcional
La generación exitosa de este complemento afecta directamente:
- Módulo de Inventarios: Descontando las existencias de los productos exportados.
- Validaciones SAT: Si la información no es exacta, el proveedor de certificación (PAC) rechazará el timbrado.
6. Errores comunes o advertencias del sistema
| Problema | Verificación / Solución |
| Error: "El número de identificación del complemento no coincide con los conceptos de la factura." | Verifique que la clave del producto en la factura sea idéntica carácter por carácter a la ingresada en la sección de mercancías del complemento. |
| Error: "El campo CURP es obligatorio para personas físicas." | Si el emisor es una persona física, acceda a la sección de Datos del Emisor en el complemento y capture la CURP. |
| Error: "El Tipo de Cambio debe tener 4 decimales." | Ajuste el valor en el campo Tipo de Cambio para que cumpla con el formato 0.0000. |
| Error: "La Fracción Arancelaria no es vigente." | Consulte el catálogo del SAT actualizado, ya que el sistema valida la vigencia de la clave ingresada. |
7. Ejemplo práctico (descriptivo)
Escenario
La empresa "Exportaciones del Norte S.A." vende 100 sillas de madera a un cliente en Estados Unidos (Incoterm: FOB). La factura se emite en dólares.
Pasos a seguir
- Creación: Se crea la factura seleccionando al cliente estadounidense y se agregan "100 Sillas" con clave "SILLA-01". Se selecciona Clave Exportación "02-Definitiva".
- Activación: Se entra a "Adenda/Complementos", se elige el de Comercio Exterior y se presiona "Actualizar".
- Configuración: Se selecciona Incoterm "FOB" y se captura el tipo de cambio de 18.5000.
- Registro de Mercancía: Se agrega la partida con identificación "SILLA-01", se pone la fracción arancelaria de muebles de madera y el valor total de la exportación.
- Finalización: Se graban los cambios y se presiona "Generar Factura".
Resultado y Verificación
El sistema genera el PDF comercial y un XML que contiene el nodo <cce11:ComercioExterior> con toda la información técnica validada.
8. Preguntas frecuentes (FAQ)
- ¿Puedo poner productos que no van en el complemento en la misma factura?Sí, puede incluir otros cargos o servicios en la factura comercial, pero solo aquellos marcados como mercancía con su respectiva fracción arancelaria aparecerán en el complemento.
- ¿Por qué no puedo editar la unidad de medida en el complemento? Porque la unidad de medida en el complemento está amarrada legalmente a la Fracción Arancelaria seleccionada según el catálogo del SAT.
- ¿Qué pasa si el valor de mi factura está en Pesos pero el complemento pide USD? El sistema permite capturar los importes en pesos dentro de la sección de mercancías del complemento siempre y cuando la factura base esté en pesos; el campo conserva el nombre "USD" por estándar técnico del SAT.
9. Glosario
- Incoterm: Términos de comercio internacional que definen las responsabilidades de entrega entre vendedor y comprador.
- Fracción Arancelaria: Código numérico de 8 o 10 dígitos que clasifica las mercancías para efectos de impuestos y controles aduaneros.
- Timbrado: Proceso de validación y asignación de un folio fiscal por parte de un PAC o el SAT para dar validez oficial al CFDI.
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