Generar Factura de Arrendamiento.

1. Objetivo del módulo

Este módulo permite a los contribuyentes que obtienen ingresos por el alquiler de bienes inmuebles (locales, casas, bodegas, etc.) emitir Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) que cumplan con los requisitos del SAT, incluyendo la integración obligatoria de la Cuenta Predial y las retenciones de impuestos correspondientes (ISR e IVA) cuando aplique. Está dirigido a personas físicas o morales bajo el régimen de arrendamiento o RESICO.

2. Ubicación dentro del sistema

La ruta de acceso es: Menú Principal > Facturación > Facturas.

3. Proceso paso a paso

1. Acceda al listado de facturación: Diríjase al menú lateral, haga clic en el módulo FACTURACIÓN y posteriormente seleccione el submenú FACTURAS.
   
   
2. Inicie la creación del comprobante: Haga clic en el botón con el icono de signo más (+) ubicado en la parte superior para abrir el formulario de nueva factura.
   
   
3. Capture los datos del encabezado: Seleccione el Cliente, la Oficina, la Serie correspondiente a arrendamiento y el Régimen fiscal del emisor. Elija el Método de pago acordado.
   
   
4. Valide la carga de información: Desplácese entre los campos utilizando la tecla TAB para asegurar que el sistema cargue correctamente la información automática en los campos sombreados en color gris. Una vez completado el encabezado, haga clic en el botón GRABAR.
   
   
5. Agregue el concepto de arrendamiento: Haga clic nuevamente en el signo más (+) dentro de la sección de conceptos para abrir la ventana de captura de servicios.
   
   
6. Seleccione el servicio: Busque el concepto de renta en su catálogo de servicios previamente configurado. Seleccione el ítem para que el sistema traiga los precios y claves de unidad/producto predefinidas.
   
   
7. Registre la Cuenta Predial: Dentro de la sección Datos Generales, localice el apartado Información Aduanera. Ingrese el número de cuenta en el campo Cuenta Predial (esto garantiza su inclusión en el nodo XML y en el PDF). 
   
   
8. Finalice la captura del concepto: Verifique que los montos y retenciones sean correctos y haga clic en el botón GRABAR para añadir el concepto a la factura.
   
   
9. Prepare la emisión: Haga clic en el botón CERRAR de la ventana de conceptos para regresar a la vista general de la factura.
   
   
10. Timbre el CFDI: Localice el registro de la factura recién creada y haga clic en el botón CFDI situado en el extremo izquierdo de la fila. El sistema procesará la certificación ante el SAT.
    
    
11. Envíe el comprobante: Una vez generado el timbre fiscal, haga clic en el icono del Sobre ubicado a la izquierda del registro para enviar los archivos XML y PDF por correo electrónico al cliente.

4. Consideraciones importantes

5. Impacto funcional

La generación de esta factura afecta directamente los reportes de impuestos (ISR e IVA), actualiza el historial de facturación del cliente y alimenta la información necesaria para las declaraciones provisionales o definitivas de arrendamiento.

6. Errores comunes o advertencias del sistema

7. Ejemplo práctico (descriptivo)

Escenario

La inmobiliaria "Rentas del Norte" necesita facturar la renta de un local comercial a la empresa "Servicios Logísticos S.A. de C.V." por un monto de $10,000.00 MXN más IVA, aplicando las retenciones de ley.

Pasos a seguir

1. El usuario accede a Facturación > Facturas y crea un nuevo registro con el signo (+).
   
   
2. Selecciona al cliente "Servicios Logísticos S.A. de C.V." y graba el encabezado.
   
   
3. En el detalle del concepto, busca "Renta de Local Comercial".
   
   
4. En el campo Cuenta Predial, ingresa "123-456-789". También escribe "Cuenta Predial: 123-456-789" en el cuadro de Comentarios.
   
   
5. Verifica que el sistema calcule el IVA (16%), la retención de ISR (10%) y la retención de IVA (10.66%).
   
   
6. Graba el concepto, cierra la ventana y presiona el botón CFDI.

Resultado y Verificación

El sistema genera un folio fiscal. El usuario descarga el XML y verifica que el nodo terceros:CuentaPredial contenga el valor "123-456-789". En el PDF, confirma que las retenciones y el comentario de la cuenta predial son visibles.

8. Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Es obligatorio poner la cuenta predial en todas las facturas?

No, solo es obligatorio en los CFDI de arrendamiento según las disposiciones fiscales vigentes para que el gasto sea deducible para el inquilino.

¿Qué retención de ISR debo aplicar si soy RESICO?

Debe aplicar siempre el 1.25%, sin importar si su cliente es persona física o moral. Asegúrese de que su catálogo de servicios esté configurado con este porcentaje.

9. Glosario